Rizab bank dan pembentukan mereka. rizab bank mandatori dan kadar

Dengan kedatangan Bank Negara dan pembangunan rizab peraturan kewangan bank perdagangan telah ditubuhkan di peringkat negeri, serta institusi kredit. Di akaun mereka dikawal oleh kuantiti yang sepadan dengan sisa-sisa (penggantian) akaun atau syarat-syarat pengambilan mereka. Mari kita kaji lagi apa yang merupakan rizab bank mandatori.

gambaran Keseluruhan

rizab bank menentukan adanya dana untuk kelancaran pelaksanaan obligasi pembayaran yang berhubungan dengan pembayaran balik deposit individu dan penempatan dengan institusi kewangan lain. Dalam erti kata lain, mereka bertindak sebagai jaminan. Peruntukan perlu disimpan di dalam bentuk wang tunai sebagai deposit dalam Bank Negara atau dalam bentuk sekuriti untuk menjamin liabiliti.

keperluan

Hari ini, di hampir semua negara-negara dengan ekonomi pasaran memasuki rizab yang diperlukan bank. Keberkesanan peraturan kredit kewangan alat ini disahkan dan penyelidikan asas dan amalan antarabangsa. Di Rusia, keperluan minimum bertindak sebagai sumber pembayaran obligasi kepada pemiutang dan pendeposit dalam kes pengeluaran lesen organisasi untuk menjalankan operasi. Dalam amalan, cara-cara kembali yang terdiri daripada rizab bank pusat, dikawal selia dengan baik. Keperluan minimum kebanyakannya digunakan dalam rangka peraturan kewangan dan kredit dalam menyelesaikan masalah jangka panjang untuk menstabilkan peredaran wang dan memerangi inflasi. Alat ini bertindak sebagai kadar limiter pertumbuhan bekalan wang tunai dan pengurusan permintaan di bank-bank rizab. tujuan khusus diberikan dalam Peraturan №342. Mengikut definisi dalam Akta ini, permohonan instrumen ini membolehkan peraturan kecairan umum struktur perbankan RF. ramai tunai kawalan dijalankan dengan mengurangkan pengganda wang.

matlamat utama

Dalam amalan, aktiviti institusi kewangan sentiasa merupakan risiko kerugian yang tidak dirancang. Tiada institusi yang terkecuali daripada mereka dengan 100%. Dalam hal ini, semasa operasi dan dalam pengurusan risiko bagi setiap institusi kewangan perlu memastikan pembentukan rizab bank. Untuk memastikan organisasi kebolehpercayaan mereka mesti mewujudkan dana yang berbeza, wang yang akan digunakan untuk menampung kerugian yang mungkin. Prosedur, mengikut mana pembentukan dijalankan dan penggunaan berikutnya mereka dalam kebanyakan kes ditubuhkan undang-undang dan CB. Nilai potongan daripada keuntungan sebelum cukai diatur dengan Undang-undang pada cukai. Jumlah minimum rizab ditubuhkan bank Bank Negara. Sebagai menunjukkan amalan, penggunaan "rizab" adalah sesuai jika terdapat keperluan objektif untuk mengurangkan bekalan wang dalam edaran (untuk menggantung atau untuk mengawal pertumbuhan) untuk mengelakkan "terlalu panas" ekonomi, jika untuk mencapai matlamat ini adalah dengan menggunakan kapasiti pinjaman terhad institusi kewangan melalui pengeluaran dari mereka peratusan tertentu yang terlibat cara (sama ada meningkatkan bahagian ini). Dari ini, ia mengikuti bahawa Bank rizab Rusia - bermakna institusi kewangan mengumpul seperti deposit permintaan, yang harus dikecualikan daripada apa-apa perdagangan.

klasifikasi

Rizab Bank-Bank, secara umum, mempunyai satu tujuan - untuk mengimbangi kos dan kerugian besar, jika perlu. Walau bagaimanapun, mereka dibahagikan kepada jenis. Oleh itu, rizab undang-undang adalah alat yang mana menyesuaikan kecairan keseluruhan sistem. Ia digunakan oleh Bank Negara untuk memastikan yang mengawal dengan mengurangkan pengumpulan wang di bank perdagangan. Mekanisme ini menghadkan kapasiti pinjaman syarikat-syarikat kewangan dan mengekalkan satu tahap bekalan wang dalam edaran. Pada terasnya, rizab wajib - ini bermakna bahawa bank perdagangan mesti menyimpan dengan Bank Negara. Mereka bertindak sebagai dana jaminan kewangan, yang memastikan kebolehpercayaan dalam melaksanakan kewajipan kepada pelanggan mereka. rizab seperti bank-bank tidak begitu banyak untuk kepentingan organisasi. Mereka berkhidmat sebagai alat dasar kewangan negara. Menjadi sangat cair, aset-aset ini tidak boleh digunakan oleh institusi kewangan kepada penuh dengan kemunculan keadaan tidak menguntungkan. Sebagai contoh, jika institusi itu telah mula aliran keluar dana pendeposit, rizab hanya boleh digunakan dalam norma yang ditubuhkan.

Foundation

Ia dibentangkan sebagai sebahagian daripada ekuiti dibentuk oleh potongan tahunan daripada keuntungan. kumpulan wang rizab yang diperlukan untuk menutup kerugian dalam proses sebuah institusi kewangan. Beliau juga diwujudkan bagi meningkatkan modal saham. Peruntukan normatif yang ditentukan oleh mesyuarat agung pemegang saham. nilai boleh sama ada dalam jumlah yang dinyatakan daripada modal dibenarkan. syarikat kewangan mempunyai hak untuk memperuntukkan dana dalam kumpulan wang rizab itu hanya apabila ada keuntungan. siap dengan itu dijalankan oleh peningkatan dalam aset bersih. Dana terkumpul wang yang diterima oleh institusi kewangan dalam perjalanan biasa perniagaan. Menjalankan pemindahan keuntungan kepada dana itu, organisasi perbankan menyediakan penggunaan sebahagian asetnya secara eksklusif dalam arah yang tertentu. Utama daripada mereka menonjol kehilangan salutan.

rizab Bank untuk kerugian pinjaman berkemungkinan

penciptaan mereka adalah disebabkan oleh risiko kredit yang mungkin timbul dalam perjalanan biasa perniagaan. peruntukan itu membuat ia mungkin untuk mengelakkan turun naik keuntungan apabila pelupusan kerugian pinjaman. Oleh itu terdapat kesan ke atas jumlah modal. Pembentukan rizab itu datang dari sumbangan, yang dibelanjakan bagi setiap pinjaman. Dana ini hanya digunakan untuk meliputi baki tertunggak tanggungjawab ibu. Oleh kerana rizab ini dibuat hapus kira kerugian pinjaman, mustahil untuk pulih. Jika tidak mencukupi dana yang perlu dibayar diiktiraf tidak benar atau buruk, termasuk dalam tempoh kerugian. Ini mengurangkan asas cukai bagi sesuatu institusi kewangan.

Bermakna bagi kemerosotan nilai sekuriti

Bulanan pada hari bekerja terakhir dilakukan penilaian semula pelaburan dalam saham pada nilai pasaran. Di bawah kedua harus memahami harga purata berwajaran satu sekuriti bagi urus niaga yang berlaku semasa hari terakhir di bursa saham atau melalui pihak penganjur lelongan. Dalam beberapa kes, sebagai pasaran yang berkenaan nilai sebenar pembelian sekuriti pada tarikh bekerja terakhir, dikurangkan separuh. Jika ia adalah di bawah harga buku, institusi kewangan perlu mewujudkan rizab untuk kemerosotan. saiznya tidak boleh melebihi 50% daripada nilai tersebut. Pembentukan dijalankan tarikh bekerja terakhir bulan itu, yang dibeli sekuriti. pembatalannya dijalankan serentak dengan persaraan saham. data peruntukan seperti yang dinyatakan di atas, ia dijalankan secara berasingan bagi setiap sekuriti, tidak kira kenaikan atau mengekalkan jumlah nilai mereka.

Kekhususan rizab bagi kemerosotan nilai

Apabila ia menjadi pelaburan yang diperlukan harga yg terlalu tinggi daripada peruntukan. Walau bagaimanapun, nilai buku saham tidak berubah. Dalam hal ini, wang, sebaliknya, tidak dianggap sebagai rizab sebagai bertindak sebagai pelarasan kepada harga saham untuk akaun. Pada akhir bulan yang dilaporkan, institusi kredit perlu menilai semula rizab yang dibuat sebelum ini untuk rosot nilai pelaburan berdasarkan nilai pasaran dan jumlah sekuriti.

lain-lain jenis

Selain ini, terdapat rizab bank lain. Mereka dikumpulkan dalam kumpulan kemungkinan kerugian atas aset lain. Ini termasuk, khususnya, termasuk peruntukan:

• Dalam aset-aset kunci kira-kira dengan risiko kerugian.
• Untuk beberapa instrumen direkodkan pada akaun baki perakaunan.
• urus niaga hadapan.
• Di bawah kerugian lain.

klasifikasi kerugian

Bagi kerugian institusi kewangan yang menyumbang kepada pembentukan rizab, ia memahami risiko andaian dalam tempoh yang akan datang, yang dikaitkan dengan berlakunya keadaan berikut:

1. Peningkatan dalam perbelanjaan atau liabiliti berbanding dengan dilaporkan sebelum ini dalam perakaunan.
2. Mengurangkan kos aset kredit.
3. Kegagalan untuk memenuhi obligasi kontrak yang dilaksanakan oleh institusi komited transaksi kewangan (tawaran), atau kegagalan untuk mematuhi janji-janji mata pelajaran, pembayaran balik yang tetap hutang yang disediakan oleh organisasi perbankan yang disediakan.

Daripada rizab bank di atas yang paling berkesan adalah hanya dana. Ini adalah disebabkan oleh hakikat bahawa pada perbelanjaan perjalanan, institusi kewangan boleh mengawal kos mereka. Semua rizab bank lain tidak dianggap sebagai berkesan. Ini adalah disebabkan oleh hakikat bahawa peningkatan dalam saiz tidak akan membantu untuk mengukuhkan keupayaan organisasi untuk bertahan keadaan buruk timbul.

Emas dan mata wang asing rizab bank

Mereka adalah aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri kecairan yang tinggi. rizab pertukaran asing diuruskan oleh Bank Negara dan Kementerian Kewangan. struktur mereka termasuk:

1. emas monetari.
2. Spetsprava pinjaman.
3. kedudukan rizab VF Dunia.
4. mata wang asing.

Kos rizab ini ditunjukkan dalam lembaran imbangan, berdasarkan dolar AS.

pelantikan

Rizab antarabangsa berkhidmat sebagai rizab kewangan, supaya bayaran boleh dibuat atau dijalankan hutang awam perbelanjaan belanjawan jika perlu. Kehadiran mereka, sebagai tambahan, membolehkan bank pusat untuk mengawal dinamik kadar pertukaran ruble melalui campur tangan dalam pasaran pertukaran. Saiz rizab ini sebahagian besarnya hendaklah meliputi jumlah jisim wang dalam edaran, memberikan pembayaran kedua-dua peribadi dan berdaulat pada hutang luar negeri dan menjamin import 3 bulan. Jika kita boleh mencapai magnitud Rizab antarabangsa Bank Negara dapat menjalankan kawalan yang berkesan pergerakan kadar pertukaran ruble dan kadar faedah.