Modal kerja - penunjuk kecairan syarikat

Pada penunjuk ekonomi daripada jumlah dana yang tidak bergantung kepada liabiliti semasa, adalah modal kerja. Dalam erti kata lain, ia adalah bahagian kewangan sebuah syarikat, yang tidak digunakan untuk membayar balik hutang luar dan dalaman untuk tempoh masa yang tetap.

konsep umum

Niaga (bekerja) Modal mendapat namanya dari istilah bahasa Inggeris Modal Kerja Bersih (NWC). Tetapi selain nama yang lebih popular di Rusia - mereka sendiri modal kerja. Mereka menunjukkan bagaimana ibu negara mempunyai organisasi atau syarikat untuk memastikan bahawa aktiviti-aktiviti mereka dalam pelan kewangan.

Pendek kata menonjolkan konsep "modal kerja", bahawa angka ini mewakili perbezaan antara jumlah aset semasa dan liabiliti semasa. saiz dan menentukan kecairan syarikat. Jika modal kerja semakin meningkat, ia menunjukkan bahawa pertumbuhan kecairan syarikat itu, yang juga membawa kepada peningkatan dalam kedudukan kredit. Tetapi di sini ada masalahnya. Sekiranya modal kerja terlalu tinggi tidak ada keraguan tentang ketepatan dasar-dasar ekonomi yang dilaksanakan oleh pihak pengurusan syarikat.

formula pengiraan

kos optimum modal kerja (atau jumlah modal kerja) dikira berdasarkan keperluan individu sesebuah organisasi dan skop aktivitinya. Ia juga adalah ciri-ciri penting kerja, syarat perolehan inventori, jumlah hutang jangka pendek, kredit yang sedia ada, pinjaman dan sebagainya. Dalam amalan, negatif boleh menjejaskan kedua-dua modal kerja yang berlebihan dan kekurangan modal kerja.

Untuk mengira apa nilai harus mempunyai modal kerja, terdapat formula yang mudah. Daripada modal kerja perlu untuk mengambil obligasi jangka pendek, dan hasilnya kita mendapatkan nilai yang dikehendaki. Sebagai alternatif, anda boleh, sekurang-kurangnya dengan cara yang betul. Oleh modal sendiri bekerja ditambah obligasi jangka panjang dan tolak jumlah yang diterima daripada aset bukan semasa.

Bagaimana untuk menguruskan modal kerja

Kerumitan pengurusan NWC adalah bahawa modal kerja adalah sentiasa pada nilai optimum. Apa yang paling utama? Ini merujuk kepada apa-apa nilai yang akan membolehkan syarikat itu untuk melaksanakan semua fungsi dan terus-menerus terlibat dalam aktiviti teras.

Pada masa yang sama ia tidak perlu untuk mengembung angka itu juga, kerana ia boleh melengkapkan pengeluaran dari pasaran sebahagian besar wang tunai. pengurusan modal kerja pergi bersama-sama dengan pengurusan kewangan yang baik, yang merangkumi beberapa perkara:

1. Penentuan jumlah keperluan modal kerja.
2. Penetapan tahap pelaburan dalam penunjuk ini.
3. Menentukan sumber pembiayaan.
4. Analisis kesan modal kerja pada pendapatan dan meningkatkan nilai syarikat.

Berdasarkan maklumat di atas, pengurus yang terlibat dalam pengurusan modal kerja, pada dasarnya, bekerja untuk mengekalkan kecairan syarikat.

Sebab-sebab penurunan dalam modal kerja

Sering terdapat kes-kes apabila organisasi 's aset semasa adalah hampir sama dengan jumlah hutang jangka pendek. Ini boleh membawa kepada fakta bahawa syarikat yang diisytiharkan bankrap. Terdapat keperluan kerja yang jelas pengurus terkemuka, yang tugas utama - untuk memantau penunjuk. Jika ada apa-apa kecenderungan bahawa modal kerja secara beransur-ansur berkurangan, ia menunjukkan penggunaan rasional sumber.

Sebab-sebab penurunan mungkin sangat berbeza, di kalangan mereka - penurunan dalam jumlah jualan, yang seterusnya, menimbulkan penurunan dalam akaun belum terima. Dalam kes ini, ia mengurangkan baki aset semasa, dan di belakang mereka - dan jumlah modal kerja.

Apakah modal kerja?

Sering di sebuah syarikat besar atau perbadanan terdapat banyak pelabur yang berminat dalam kerja-kerja berhasil itu. Terima kasih kepada prestasi modal kerja, mereka dapat melihat gambaran sebenar keberkesanan atau ketidakberkesanan operasi syarikat.

Sebagai contoh, jika penghutang dikumpulkan pada kadar yang perlahan, ia membawa kepada peningkatan dalam modal dan operasi yang tidak cekap bekerja. Ia juga boleh memberi kesan negatif dan dana pelaburan yang tidak rasional, dan dengan itu meningkatkan kadar modal kerja. penunjuk digambarkan harus dilihat dalam panjang beberapa masa untuk membuat perbandingan dan analisis.

pergerakan modal

Dalam organisasi komersil terdapat pergerakan modal, buruh, di peringkat domestik dan antarabangsa. Khususnya, pergerakan modal kerja diperhatikan dalam pelaburan, termasuk asing, untuk keuntungan. Di samping itu, setakat ini, firma yang dinikmati kredit eksport antara bank. Adalah menarik bahawa pihak berkuasa awam mengekalkan hak untuk mengawal pergerakan modal antarabangsa, walaupun ia tergolong dalam entiti swasta atau undang-undang.