Penempatan bukan tunai adalah ... Pertubuhan penempatan bukan tunai dalam organisasi. Bentuk dokumen pembayaran

Penempatan bukan tunai adalah, secara kiasan, kapal-kapal ekonomi. Mereka dibuat dengan membuat bayaran ke atas akaun-akaun di bank-bank dan dikawal oleh Kanun Sivil Persekutuan Rusia (Bab 45 dan 46), Peraturan pemetaan sifat bukan tunai Bank Sentral Rusia No. 2-P 12.04.2001. Wang dipindahkan dari akaun bank pembayar ke rekening bank penjual (Penerima).

Transformasi pembayaran bukan tunai kepada instrumen pembayaran utama menunjukkan tahap perkembangan ekonomi tertentu. Di negara maju, perolehan tunai adalah kira-kira 5% daripada jumlah perolehan tunai. Pembayaran bukan tunai membolehkan Bank Sentral mengawal perputaran kewangan Persekutuan Rusia. Dengan bantuan mereka, peredaran wang sangat dipercepat, wang tunai percuma dibuat buat sementara, dan dengan bantuan mereka sistem perbankan meningkatkan kemungkinan untuk pinjaman. Selain itu, hasil daripada pecutan peredaran kewangan (dan selaras dengan "rantaian" Marx "Komoditi-Komoditi Wang"), perolehan bahan di negeri ini mempercepatkan.

Struktur agregat peredaran wang

Seperti yang diketahui, sejak tahun 1992, penempatan bukan tunai di Rusia dianalisis dan ditadbir menggunakan perumusan agregat monetari Bank of Russia, di mana pelbagai jenis wang dikumpulkan secara berbeza. Apakah kandungan ekonomi mereka, anda boleh lihat di rajah 1.

Skim 1. Struktur agregat peredaran kewangan

Unit M ₀ , menurut teori klasik, menggabungkan wang tunai, wang pada akaun kad, wang elektronik dan cek, iaitu aset paling cair. Ini adalah aset yang digunakan oleh individu. Formula yang ditentukannya mempunyai bentuk berikut: M0 = C + cek (1).

Karakter pelengkap agregat M ₁ relatif kepada M0 diwakili oleh formula 2: M ₁ = M ₀ + wang pada akaun semasa dan penyelesaian dengan bank (2).

Unit ini juga memaparkan aktiviti ekonomi entiti undang-undang yang mengumpul dana pada akaun semasa dan penyelesaian dan menggunakannya untuk aktiviti ekonomi.

Unit M ₂ pula dilengkapkan ke unit M1. Ia termasuk wang tunai yang penting, iaitu deposit deposit dan sekuriti. Oleh itu, ia mewakili liabiliti jangka panjang sistem perbankan.

Tunai - instrumen pembayaran utama

Untuk model agregat klasik peredaran monetari, penempatan bukan tunai adalah agregat M _{1 dan} M _2.

Selain itu, menurut kenyataan Timbalan Pengerusi Pertama Bank Pusat, Georgy Ivanovich Luntovsky, pada masa ini, wang tunai masih merupakan instrumen pembayaran utama untuk Rusia. Benar, bahagian mereka dalam unit M2 menurun daripada 35.2% pada tahun 2005 kepada 23.8% (maklumat pada akhir tahun 2012.)

Pertubuhan perolehan mereka adalah mahal: peralatan tunai khas, sistem pengumpulan, dan sebagainya diperlukan. Pada masa yang sama, untuk negara-negara Barat, peranan ini diputar terutama oleh penempatan bukan tunai. Dana tunai dengan ketara mengurangkan kelajuan perolehan wang - salah satu faktor ekonomi yang dinamik.

Mekanisme akaun koresponden

Penempatan bukan tunai adalah salah satu fungsi bank. Bagi pelaksanaannya, tidak cukup untuk membuka akaun penyelesaian dengan bank dengan perusahaan yang berdikari dan yang sekarang - organisasi yang dibiayai dari belanjawan. Mekanisme akaun bank koresponden juga diperlukan . Bagaimanakah sistem ini berfungsi?

Mari bayangkan keadaan biasa: perusahaan A membeli produk B perusahaan dan membayarnya tanpa wang tunai. Bagaimana mungkin ini? Dengan bantuan penempatan bersama di antara bank pembeli (BA) dan bank penjual (B-B), iaitu, institusi kewangan, di mana perusahaan yang kami periksa membuka akaun semasa mereka. Adalah jelas bahawa bank pembeli mesti memindahkan dari akaunnya dana bukan tunai yang relevan kepada bank penjual ke akaunnya. Untuk melaksanakan ini, kedua-dua bank membuka akaun wartawan mereka dengan Bank Negara Rusia (CBR): CS. Oleh itu, penyelesaian bukan tunai adalah perkhidmatan kewangan pelanggan oleh bank dengan bantuan akaun koresponden. Mari kita kembali ke situasi kita, kedua-dua akaun koresponden dan Bank BA, dan Bank B-B dibuka di institusi yang sama - CBR (masing-masing: CS-BA dan KS-BB).

Bagaimanakah sistem pembayaran bukan tunai CBR berfungsi? Dalam tiga peringkat.

• Pertama . Enterprise A memindahkan dana dalam jumlah transaksi dari akaun semasa ke akaun koresponden BA, yang dikenakan untuk membayar rakan sejawatannya B.
• Yang kedua . Mengikut dokumen pembayaran perusahaan A, bank BA beliau memberi arahan kepada Bank Pusat untuk menghapuskan jumlah yang sama dari akaun koresponden CS-BA kepada akaun koresponden bank yang menyewakan penjual KS-BB.
• Yang ketiga . Bank B, menjejaki hasil kepada akaun korespondennya COP-B, menyedari jumlah pembayaran yang diterima kepada pelanggan B dan memindahkannya ke akaun semasanya. Pembayaran bukan tunai itu membentuk asas kewangan perolehan ekonomi.

Bagi bank, akaun koresponden mempunyai struktur berganda - luaran (NOSTRO, dibuka di Bank Pusat) dan dalaman (LORO - akaun koresponden dalaman). Baki pada akaun NOSTRO dan akaun wartawan dalaman cermin antara satu sama lain. Untuk memastikan ini, kedua-dua bahagian akaun sentiasa diperiksa antara satu sama lain.

Penyelesaian melalui pesanan pembayaran

Selalunya pembayaran bukan tunai dimulakan oleh organisasi pembayar. Dia terpakai kepada bank yang melayani akaun penyelesaiannya dengan permintaan dokumentari - memindahkan wang daripadanya ke akaun penyelesaian benefisiari mereka. Dokumen yang memaparkan rayuan ini dipanggil pesanan pembayaran. Contohnya, anda boleh lihat dalam gambar di bawah.

Melalui pesanan pembayaran, pembayaran bukan tunai dibuat dalam bidang pemindahan dana kepada belanjawan dan dana tambahan belanjawan; Penyelesaian counterparties dalam perjalanan kegiatan ekonomi mereka; Urus niaga perbankan kredit dan deposit; Urus niaga bukan tunai lain.

Dokumen normatif mengenai penempatan bukan tunai

Bentuk dokumen ini dan peraturan untuk penyelesaiannya ditakrifkan oleh Peraturan Bank Pusat No. 2-p 03.10.2002 dan Arahan No. 1256-U dari 03.03.2003 (jenis-jenis penempatan bukan tunai lain ditadbirkan oleh dokumen yang sama).

Tandatangani pembayar organisasi orang yang bertanggungjawab secara kewangan, biasanya seorang pengarah (ketua) dan ketua akauntan. Tempoh pengajaran kesahihannya ialah 10 hari, tidak menghitung hari apabila pesanan pembayaran dikeluarkan. Contoh yang ditunjukkan dalam rajah tersebut harus ditambah dengan tandatangan yang disebutkan di atas, serta setem organisasi pembayar. Yang terakhir adalah bertanggungjawab untuk mengambil kira pesanan pembayarannya dalam jurnal khas

Bayaran bukan tunai organisasi (perusahaan)

Organisasi penempatan bukan tunai dalam organisasi (di perusahaan) berfungsi sebagai bidang hubungan ekonomi entiti undang-undang ini. Cara tanpa tunai perusahaan menerima hasil daripada jualan produk siapnya (perkhidmatan yang diberikan), dan organisasi - pembiayaan untuk pelaksanaan fungsinya. Dana ini dipindahkan ke akaun penyelesaian perusahaan atau organisasi dalam kebanyakan kes melalui pesanan pembayaran. Hasilnya dibelanjakan secara separuh dalam penempatan dengan syarikat pembekalan. Terdapat pembayaran cukai dan pembayaran wajib kepada dana bukan belanjawan. Dalam kes ini, bayaran dibuat dalam baki dana dalam akaun semasa perusahaan (organisasi) atau dalam had pinjaman bank yang disediakan.

Dalam kes ini, terdapat corak tertentu dalam pelaksanaan pembayaran sedemikian.

Prinsip organisasi pembayaran bukan tunai oleh perusahaan (organisasi)

Organisasi penempatan bukan tunai dalam organisasi (di perusahaan) dipandu oleh prinsip-prinsip tertentu:

1. Dana disimpan dalam akaun bank perusahaan (organisasi).
2. Perusahaan (organisasi) bebas untuk memilih kedua-dua bank yang melayani dan bentuk pembayaran bukan tunai.
3. Pembukaan akaun semasa organisasi (organisasi) dikawal oleh pihak berkuasa cukai.
4. Sebab untuk menghapuskan dana adalah penjualan pemiliknya.
5. Pembayaran kepada pembekal hampir dengan masa pengiriman barang, bahan mentah, bahan.

Keutamaan pembayaran

Pembayaran tunai tanpa tunai sekiranya kekurangan dana dalam akaun semasa organisasi (perusahaan) dibuat dengan cara yang ketat, yang dikawal oleh Art. 855 Kod Awam Persekutuan Rusia.

Pertama sekali, pembayaran dibuat pada helaian pelaksanaan untuk menyebabkan kemudaratan kepada kesihatan, serta untuk pemindahan tunjangan. Yang kedua - pada helaian eksekutif, mengenai pembayaran pesangon, pembayaran kepada pengarang untuk aktiviti intelektual. Peringkat ketiga termasuk bayaran untuk imbuhan buruh, pemindahan cukai (bayaran), pembayaran insurans kepada belanjawan. Kepada keempat - pada helaian prestasi yang lain. Pada giliran kelima - pada dokumen pembayaran yang tinggal. Perintah pembayaran bukan tunai dikawal oleh bank. Sekiranya berlaku pelanggarannya, mengikut prosedur yang ditetapkan oleh Art. 866 Kod Awam, bank, secara cuai menjalankan fungsi kawalan, membayar minat mengikut seni. 395 Kod Awam Persekutuan Rusia.

Borang pembayaran bentuk tradisional

Entiti ekonomi Persekutuan Rusia untuk penempatan tanpa tunai, selain pesanan pembayaran, juga menggunakan lain: surat kredit, pesanan koleksi, pembayaran elektronik, permintaan pembayaran - pesanan, cek.

Surat kredit adalah mudah untuk penjual, iaitu orang yang kepadanya surat kredit dibuka. Pembeli pelanggan merayu kepada banknya dengan arahan untuk mengeluarkan surat kredit. Untuk melakukan ini, borang 0401063 digunakan. Atas dasar instruksi, bank berjanji untuk bertindak sebagai penjamin untuk pembayaran barang-barang yang telah ditetapkan yang disampaikan mengikut dokumen yang dipersetujui. Jumlah bayaran dan tempoh masa bagi pelaksanaannya dinyatakan dalam arahan. Oleh itu, penjual barang menerima bayaran yang dijamin: sama ada dengan perbelanjaan dana pembeli, atau atas perbelanjaan kredit bank yang diterima olehnya. Bank penerbit terpakai kepada bank pembekal (bank eksekutif). Untuk akaun "Surat Kredit" bank eksekutif, wang itu dipindahkan dari akaun pembeli, yang dia kredit kepada pembekal.

Cek dikeluarkan oleh pemegang kotak semak, tetapi digunakan untuk membayar tunai kepada juruwang sebaik sahaja resit dibentangkan.

Dengan pembayaran bukan tunai, penyedia bertindak sebagai pemula mereka. Dia mengarahkan banknya untuk menerima dana yang dipindahkan oleh pembayar dan kreditnya ke akaunnya.

Sistem pembayaran elektronik

Abad XXI memberi kami kaedah pengiraan progresif - pembayaran elektronik. Pelaksanaan pembayaran bukan tunai telah menjadi lebih mudah diakses. Pelanggan boleh memindahkan dana dari kad pembayarannya pada bila-bila masa hari atau dari akaun jenis dompet elektronik yang dibuka dalam sistem pembayaran elektronik ke akaun atau kad lain. Ini membolehkan anda membuat pembayaran pada bila-bila masa sepanjang hari, dari PC anda, termasuk di persekitaran yang selesa di rumah anda.

Untuk tujuan ini, aplikasi WM Keeper Light WEB dipasang pada PC, dan peranti Telepat dipasang pada telefon pintar.

Sekarang pengguna Rusia menggunakan perkhidmatan beberapa sistem pembayaran berpuluh-puluh. Pada tahun 1998, sistem PayCash muncul, pada 1999 - WebMoney, pada tahun 2002 - Yandex.Money. Sistem pembayaran ini sempurna berinteraksi dengan sistem pembayaran kad antarabangsa MastercardMass dan VisaInternational. Aktiviti sistem kewangan elektronik dikawal oleh Undang-Undang Persekutuan Persekutuan Rusia "Mengenai Sistem Pembayaran Negara".

Kesimpulannya

Adalah jelas bahawa peredaran kewangan di Persekutuan Rusia pada masa ini mempunyai struktur yang tidak mencukupi, kerana masih banyak saham di dalamnya diambil oleh pembayaran tunai.

Sementara itu, perkembangan pembayaran bukan tunai mempunyai prospek. Lagipun, teknologi kewangan abad ke-21 mengilhami keyakinan dalam pembiaya. Khususnya, perkembangan teknologi maklumat telah mengubah pembayaran elektronik menjadi alat yang mudah dan universal. Sepanjang dekad yang lalu, pengambilan telah meningkat dengan ketara, ia telah menjadi lebih pantas dan boleh dipercayai. Walau bagaimanapun, untuk penambahbaikan berlandaskan penempatan bukan tunai, kehendak yang lebih berstruktur dan gabungan usaha sektor perbankan, sistem pembayaran dan perniagaan diperlukan.